"Saya nak rumah ini dijaga untuk anak-anak. Boleh gunakan Deed of Trust?"

Seorang ibu memiliki sebuah rumah sewa.

Beliau mempunyai dua orang anak. Seorang masih bersekolah, manakala seorang lagi memerlukan bantuan jangka panjang untuk menguruskan kewangan dan keperluan hariannya.

Ibu tersebut tidak mahu rumah itu terus dijual selepas kematiannya.

Beliau mahu hasil sewa digunakan untuk membayar pendidikan, rawatan dan perbelanjaan anak-anak. Rumah itu hanya boleh dijual jika kos penyelenggaraannya menjadi terlalu tinggi atau hasil jualan diperlukan untuk kebajikan mereka.

Seorang saudara mencadangkan supaya beliau menyediakan suatu Deed of Trust.

Namun, beberapa persoalan masih belum dijawab.

Siapakah yang akan menguruskan rumah tersebut? Siapakah yang boleh menerima hasil sewa? Bilakah anak-anak akan memperoleh hak terhadap aset itu? Bolehkah pemegang amanah menjual atau mencagarkan rumah tersebut?

Deed of Trust bukan sekadar dokumen yang menyatakan bahawa sesuatu harta “adalah untuk anak-anak”.

Ia perlu menyediakan aturan yang boleh dilaksanakan apabila pemilik asal tidak lagi mampu menguruskan harta tersebut.

1. Apakah yang dilakukan oleh suatu Deed of Trust?

Secara umum, suatu amanah memisahkan pemilikan di sisi undang-undang daripada kepentingan benefisial.

Pemegang amanah memegang atau mengawal harta amanah mengikut terma dokumen. Benefisiari pula menerima manfaat sebagaimana yang ditetapkan, sama ada dengan segera, secara berperingkat atau selepas mencapai umur tertentu.

Struktur tersebut mungkin melibatkan:-

• Pemberi amanah atau settlor yang mewujudkan amanah dan menyediakan aset.

• Pemegang amanah atau trustee yang menguruskan aset.

• Benefisiari yang menerima manfaat.

• Pelindung atau protector yang diberikan kuasa persetujuan atau pengawasan tertentu.

• Pengurus pelaburan atau penasihat profesional, jika diperlukan.

Dokumen itu perlu menjelaskan peranan setiap pihak. Pelantikan seseorang sebagai pemegang amanah tidak bermaksud beliau boleh menggunakan harta tersebut mengikut kehendaknya sendiri.

2. Apakah keperluan sebenar anak atau tanggungan?

Arahan “gunakan harta ini untuk anak-anak” mungkin terlalu umum.

Pemberi amanah perlu menentukan tujuan amanah dengan lebih tepat.

Antara perkara yang boleh dipertimbangkan ialah:-

• Pendidikan dan latihan.

• Rawatan perubatan, terapi atau penjagaan.

• Tempat tinggal.

• Makanan dan perbelanjaan harian.

• Modal untuk memulakan pekerjaan atau perniagaan.

• Sokongan semasa kecemasan.

• Keperluan anak kurang upaya.

• Pengagihan pendapatan secara berkala.

• Pengagihan modal setelah mencapai umur tertentu.

Keperluan seorang anak berumur 12 tahun berbeza daripada benefisiari dewasa yang tidak mampu menguruskan wang sendiri.

Jika keseluruhan aset diberikan secara terus sebaik sahaja anak mencapai umur 18 tahun, hasilnya mungkin tidak selaras dengan tujuan asal ibu bapa. Amanah boleh menetapkan pengagihan pada umur yang lebih sesuai atau secara berperingkat, tertakluk pada nasihat khusus dan undang-undang yang berkenaan.

3. Adakah setiap anak perlu menerima bahagian yang sama?

Pembahagian sama rata tidak semestinya menghasilkan sokongan yang sama.

Seorang anak mungkin telah menamatkan pendidikan dan mempunyai pendapatan sendiri. Seorang lagi mungkin memerlukan rawatan atau bantuan sepanjang hayat.

Pemberi amanah boleh mempertimbangkan sama ada:-

• Setiap benefisiari mempunyai bahagian tetap.

• Semua aset dikumpulkan dalam satu dana keluarga.

• Pemegang amanah diberikan budi bicara untuk memenuhi keperluan berbeza.

• Jumlah minimum perlu dibayar kepada setiap benefisiari.

• Baki hanya dibahagikan selepas suatu peristiwa tertentu.

• Keperluan khas seorang benefisiari perlu diberi keutamaan.

Budi bicara memberikan fleksibiliti, tetapi ia juga memberikan kuasa yang besar kepada pemegang amanah.

Dokumen perlu menetapkan tujuan, faktor pertimbangan dan apa-apa batasan yang berkaitan. Surat hasrat atau letter of wishes juga boleh digunakan untuk memberikan panduan, tetapi kesan undang-undangnya tidak semestinya sama seperti peruntukan dalam Deed of Trust.

4. Siapakah yang sesuai menjadi pemegang amanah?

Ramai ibu bapa secara automatik memilih anak sulung atau saudara terdekat.

Kepercayaan peribadi penting, tetapi ia bukan satu-satunya pertimbangan.

Pemegang amanah mungkin perlu:-

• Mengutip sewa.

• Membayar pinjaman, cukai, insurans dan kos penyelenggaraan.

• Melantik ejen hartanah atau kontraktor.

• Menyediakan rekod dan akaun.

• Membuat keputusan pelaburan.

• Menilai permohonan daripada benefisiari.

• Mengendalikan konflik keluarga.

• Menjual atau menggantikan aset apabila dibenarkan.

• Berurusan dengan bank dan pihak berkuasa.

• Menguruskan amanah selama bertahun-tahun.

Seorang ahli keluarga mungkin memahami keperluan benefisiari tetapi tidak mempunyai kemahiran kewangan. Seorang pemegang amanah profesional pula mungkin mempunyai pengalaman dan kesinambungan pentadbiran, tetapi akan mengenakan fi.

Pemberi amanah juga boleh mempertimbangkan pelantikan lebih daripada seorang pemegang amanah. Walau bagaimanapun, dokumen perlu menjelaskan cara keputusan dibuat dan apa yang berlaku jika mereka tidak bersetuju.

5. Bolehkah pemegang amanah menjual rumah tersebut?

Jawapannya bergantung pada kuasa yang diberikan melalui dokumen dan undang-undang yang terpakai.

Jika niat pemberi amanah ialah untuk mengekalkan rumah sebagai sumber pendapatan, Deed of Trust boleh menetapkan keadaan apabila penjualan dibenarkan.

Contohnya:-

• Rumah tidak lagi selamat atau ekonomik untuk diselenggarakan.

• Hasil sewa tidak mencukupi untuk membayar kos.

• Wang diperlukan untuk rawatan atau kebajikan benefisiari.

• Rumah perlu digantikan dengan aset yang lebih sesuai.

• Semua benefisiari telah mencapai umur atau peringkat yang ditetapkan.

• Pelindung atau pihak tertentu telah memberikan persetujuan.

Larangan mutlak terhadap penjualan boleh menjadi tidak praktikal jika keadaan berubah selepas 10 atau 20 tahun.

Dokumen sepatutnya melindungi tujuan utama amanah sambil memberikan fleksibiliti yang mencukupi untuk menghadapi perubahan ekonomi dan keperluan keluarga.

6. Siapakah yang membayar pinjaman dan perbelanjaan rumah?

Memasukkan rumah ke dalam amanah tidak menghapuskan obligasi yang berkaitan dengannya.

Rumah tersebut mungkin masih mempunyai:-

• Pinjaman perumahan.

• Cukai tanah dan cukai taksiran.

• Caj penyelenggaraan serta dana penjelas.

• Premium insurans atau takaful.

• Kos pembaikan.

• Komisen ejen.

• Tunggakan utiliti.

• Liabiliti terhadap penyewa.

Deed of Trust perlu menjelaskan sama ada perbelanjaan dibayar daripada hasil sewa, dana tunai lain atau sumbangan pemberi amanah.

Jika rumah masih dicagarkan kepada bank, pemindahan kepada pemegang amanah atau perubahan pemilikan benefisial mungkin memerlukan persetujuan bank. Perjanjian pembiayaan perlu diperiksa sebelum sebarang dokumen ditandatangani.

Jangan wujudkan amanah yang memiliki aset tetapi tidak mempunyai wang untuk menguruskan aset tersebut.

7. Adakah menandatangani Deed of Trust sahaja mencukupi?

Tidak semestinya.

Jika rumah hendak dipindahkan kepada orang lain atau syarikat amanah sebagai pemegang amanah, instrumen pindah milik, persetujuan dan pendaftaran yang berkaitan mungkin perlu disempurnakan.

Jika pemilik mengisytiharkan dirinya sebagai pemegang amanah, hak milik berdaftar mungkin kekal atas namanya. Walau bagaimanapun, dokumen mesti mewujudkan amanah tersebut dengan jelas dan pengurusan harta selepas itu perlu selaras dengan terma amanah.

Bergantung pada jenis aset, pelaksanaan mungkin melibatkan:-

• Pindah milik atau penyerahan hak.

• Kebenaran bank atau pihak berkuasa.

• Pembukaan akaun amanah.

• Pemindahan saham atau pelaburan.

• Pengemaskinian rekod syarikat.

• Notis kepada penyewa atau pihak kontrak.

• Penilaian dan penyeteman.

• Pemfailan cukai yang berkaitan.

Menyenaraikan rumah dalam lampiran dokumen tidak semestinya menyempurnakan setiap langkah tersebut.

8. Apakah kesan duti setem dan CKHT?

Pemindahan aset kepada pemegang amanah boleh membawa implikasi cukai dan kos walaupun tiada harga jualan dibayar.

Duti setem di Malaysia pada asasnya dikenakan terhadap surat cara. Surat cara pemindahan harta secara jualan atau hadiah dan surat cara tertentu yang mewujudkan kepentingan terhadap harta boleh dikenakan duti berdasarkan undang-undang yang berkenaan.

Bagi CKHT, maksud pelupusan boleh merangkumi penjualan, pemindahan hak, pindah milik, penyerahan hak, penyelesaian atau pemberian milik. Pemegang amanah juga termasuk antara pihak yang boleh menjadi orang yang boleh dikenakan cukai dalam keadaan tertentu.

Tidak semua pemindahan keluarga atau amanah menerima layanan cukai yang sama. Pengecualian atau layanan khas tidak boleh dianggap terpakai tanpa menyemak pihak, aset dan struktur sebenar.

Implikasi duti setem, CKHT, cukai pendapatan dan kos pendaftaran perlu diketahui sebelum amanah dilaksanakan.

9. Bolehkah pemberi amanah terus tinggal di rumah tersebut?

Jika pemberi amanah mahu terus tinggal atau menggunakan rumah, hak itu perlu dinyatakan dengan jelas.

Dokumen boleh menangani:-

• Tempoh hak menduduki.

• Sama ada sewa perlu dibayar.

• Pihak yang membayar utiliti dan pembaikan.

• Keadaan yang menamatkan hak menduduki.

• Sama ada pasangan atau ahli keluarga lain boleh terus tinggal.

• Apa yang berlaku jika rumah perlu dijual.

• Sama ada pemberi amanah boleh menyewakan sebahagian rumah.

Jika pemberi amanah mahu terus menggunakan aset dan mengawal semua keputusan tanpa had, struktur tersebut perlu diteliti dengan berhati-hati.

Amanah tidak sepatutnya digunakan sebagai label untuk memberikan gambaran bahawa pemilikan telah berubah sedangkan tiada perubahan sebenar berlaku.

10. Adakah amanah sama seperti wasiat?

Tidak.

Wasiat pada asasnya memberikan arahan tentang pengurusan dan pembahagian harta selepas kematian. Pelaksana biasanya perlu mendapatkan probet sebelum boleh menguruskan aset berdaftar atas nama si mati.

Amanah semasa hayat boleh mula beroperasi sebelum kematian. Pemegang amanah boleh menguruskan aset mengikut terma amanah sepanjang tempoh yang ditetapkan.

Namun, hanya aset yang benar-benar diletakkan dalam amanah akan ditadbir melalui struktur tersebut. Aset lain mungkin masih perlu ditangani melalui wasiat dan proses pentadbiran pusaka.

Oleh itu, Deed of Trust dan wasiat lazimnya perlu diselaraskan. Wasiat boleh menangani aset yang tidak termasuk dalam amanah, aset baharu serta pelantikan penjaga bagi anak, jika berkenaan.

11. Amanah juga bukan surat kuasa wakil atau penamaan

Surat kuasa wakil memberikan kuasa kepada seseorang untuk bertindak bagi pihak pemberi kuasa. Ia tidak semestinya memindahkan kepentingan benefisial terhadap aset.

Penamaan insurans, takaful, simpanan persaraan atau produk kewangan pula tertakluk pada undang-undang dan terma produk masing-masing.

Deed of Trust tidak secara automatik menggantikan atau meminda penamaan yang telah dibuat dengan institusi berkenaan.

Semua dokumen perlu disemak bersama supaya aset yang sama tidak tertakluk pada arahan yang bercanggah.

12. Bagaimana jika pemegang amanah menyalahgunakan kuasanya?

Dokumen perlu menyediakan mekanisme pengawasan dan tindakan.

Antara perlindungan yang boleh dipertimbangkan ialah:-

• Kewajipan menyediakan akaun berkala.

• Penyimpanan wang amanah dalam akaun berasingan.

• Keperluan mendapatkan persetujuan bagi penjualan atau pinjaman.

• Pelantikan bersama lebih daripada seorang pemegang amanah.

• Pelantikan pelindung.

• Hak untuk mendapatkan maklumat.

• Prosedur penyingkiran dan penggantian pemegang amanah.

• Peraturan tentang konflik kepentingan.

• Had atau syarat pembayaran fi.

• Mekanisme penyelesaian pertikaian.

Akta Pemegang Amanah 1949 turut mengawal aspek tertentu kuasa dan pentadbiran pemegang amanah di Malaysia, tertakluk pada pemakaian undang-undang tersebut dan terma amanah berkenaan. Rujukan: Portal Undang-Undang Malaysia.

Dokumen yang lengkap tetap memerlukan pentadbiran yang baik. Penyata, resit, keputusan dan pengagihan perlu direkodkan sepanjang tempoh amanah.

13. Bagaimana jika pemberi amanah atau benefisiari beragama Islam?

Kesan sesuatu amanah terhadap harta orang Islam tidak boleh ditentukan berdasarkan tajuk dokumen sahaja.

Kesahan dan implikasinya mungkin bergantung pada cara aset dipindahkan, kuasa yang masih dikekalkan, masa amanah diwujudkan, hak pihak lain serta undang-undang Syariah Negeri yang berkenaan.

Amanah tidak seharusnya dianggap sebagai kaedah automatik untuk mengelakkan faraid atau tuntutan waris.

Nasihat sivil, Syariah, cukai dan pentadbiran pusaka perlu diselaraskan sebelum struktur tersebut dilaksanakan.

14. Apakah yang perlu disemak secara berkala?

Sebuah amanah keluarga boleh beroperasi selama beberapa dekad.

Semakan patut dibuat apabila berlaku:-

• Kelahiran atau kematian ahli keluarga.

• Perkahwinan atau perceraian.

• Perubahan kesihatan benefisiari.

• Penjualan atau pembelian aset.

• Pembiayaan semula hartanah.

• Perubahan kediaman atau status cukai.

• Kematian, peletakan jawatan atau ketidakupayaan pemegang amanah.

• Perubahan undang-undang.

• Perubahan ketara terhadap nilai atau pendapatan aset.

Pemberi amanah juga perlu memeriksa sama ada aset yang baharu diperoleh perlu dimasukkan ke dalam amanah dan sama ada rekod pemilikan masih selaras dengan dokumen.

Deed of Trust boleh menyediakan kesinambungan dan struktur bagi pengurusan harta keluarga.

Namun, dokumen itu perlu menjawab soalan sebenar: siapa memegang aset, siapa menerima manfaat, siapa membuat keputusan dan apa yang berlaku apabila keadaan keluarga berubah.

Amanah yang baik bukan sekadar menyimpan harta untuk anak-anak.

Ia menyediakan sistem yang membolehkan harta tersebut digunakan secara bertanggungjawab untuk kebajikan mereka.